今天給各位分享稅收調(diào)查表的知識，其中也會對稅收調(diào)查表怎么填2023進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

全國稅收調(diào)查表怎么填

（一）登錄電子稅務(wù)局

填報(bào)2023年度全國稅收調(diào)查表單，納稅人需登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊稅收調(diào)查入口菜單，進(jìn)入稅收調(diào)查填報(bào)界面。

1、進(jìn)入各省電子稅務(wù)局

輸入上述地址，進(jìn)入國家稅務(wù)總局陜西省電子稅務(wù)局網(wǎng)站。

2.點(diǎn)擊“我要辦稅”菜單。

3.企業(yè)登錄后，點(diǎn)擊“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”。

4.查找左側(cè)的“稅收調(diào)查”功能

5、進(jìn)入后選擇任務(wù)“2023年度全國稅收調(diào)查”，確認(rèn)工具欄中的報(bào)表期為2023年。點(diǎn)擊“在線填報(bào)”，開始填報(bào)數(shù)據(jù)（注意：網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)支持IE瀏覽器）。

如果是之一次使用本系統(tǒng)或報(bào)表插件需要升級時(shí)，系統(tǒng)會提示自動下載并安裝插件。IE將彈出詢問對話框確認(rèn)是否安裝，請點(diǎn)擊“允許”、“安裝”等選項(xiàng)（IE版本不同，提示可能不同）。如插件安裝有問題，請參看“電子稅務(wù)局官網(wǎng)/公眾服務(wù)/下載服務(wù)/其他/2023年稅收調(diào)查相關(guān)資料”路徑下的“稅收調(diào)查網(wǎng)上直報(bào)插件問題講解視頻”，仍有問題未解決的請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取進(jìn)一步輔導(dǎo)。

填稅收調(diào)查表是每個(gè)企業(yè)都要填嗎

填稅收調(diào)查表不是每個(gè)企業(yè)都要填的。全國稅收調(diào)查表需要哪些企業(yè)填報(bào):這是稅務(wù)機(jī)關(guān)劃出一個(gè)范圍,凡是在這范圍內(nèi)的企業(yè)都要填,稅務(wù)機(jī)關(guān)通知的企業(yè)都要填。

擴(kuò)展資料：

稅收統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)調(diào)查是為了專門的目的組織的一種搜集資料的組織形式，是非經(jīng)常性的調(diào)查，是定期報(bào)表的補(bǔ)充。

稅收統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)調(diào)查的必要性：

1．是定期報(bào)表的補(bǔ)充。稅收統(tǒng)計(jì)的定期報(bào)表，不可能包含不同需要的各種指標(biāo)，有時(shí)由于客觀經(jīng)濟(jì)情況變化，報(bào)表沒有反映或反映不全，基本數(shù)據(jù)不清、情況不明，而又需要了解清楚、掌握全面的，必須有必要的專門調(diào)查作補(bǔ)充，來滿足特定需要。

2．是稅收研究的需要。對于某些稅收政策和稅改措施的改變，以及新經(jīng)濟(jì)稅源的發(fā)展變化，需要進(jìn)行深入具體的調(diào)查研究，以掌握新情況，研究新問題，找出其發(fā)展變化規(guī)律，這些只有通過專項(xiàng)調(diào)查才能解決。

3．是提高工作效率的措施之一。有些經(jīng)濟(jì)稅收現(xiàn)象，既可以進(jìn)行經(jīng)常性的全面調(diào)查，又可以采用非經(jīng)常性的專項(xiàng)調(diào)查，但比較起來，專項(xiàng)調(diào)查則會更節(jié)省人力、物力、財(cái)力，更能準(zhǔn)確及時(shí)取得統(tǒng)計(jì)資料，提高工作效率。

參考資料來源：百度百科-稅收統(tǒng)計(jì)調(diào)查

稅收調(diào)查表怎么填2023

一、 企業(yè)的填報(bào)流程

企業(yè)登陸各省市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“全國稅收調(diào)查”鏈接直接進(jìn)行填報(bào)。期間若發(fā)現(xiàn)填報(bào)錯(cuò)誤或接到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回?cái)?shù)據(jù)，需要再次核實(shí)確認(rèn)后，重新上報(bào)。

二、 電子稅務(wù)局網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)

1.登錄網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)

納稅人用電子稅務(wù)局的用戶名和密碼登陸電子稅局，點(diǎn)擊“全國稅收調(diào)查”鏈接直接填報(bào)，不需要輸入密碼。

2.讀入征管數(shù)據(jù)

打開填報(bào)表單時(shí)，在企業(yè)已申報(bào)過2023年申報(bào)表的情況下，系統(tǒng)會將部分稅收調(diào)查任務(wù)指標(biāo)初始化到填報(bào)界面，供企業(yè)參考使用。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)，對已取數(shù)的指標(biāo)進(jìn)行確認(rèn)和調(diào)整，并補(bǔ)充填報(bào)其他指標(biāo)。

如果在填報(bào)過程中，對讀入的征管指標(biāo)進(jìn)行了修改，想要再次參考征管數(shù)據(jù)指標(biāo)的話，可以點(diǎn)擊“讀入征管數(shù)據(jù)”按鈕，再次將征管指標(biāo)值刷新到填報(bào)界面。

納稅人首次填報(bào)，請首先讀入征管數(shù)據(jù)。

3.填報(bào)數(shù)據(jù)

企業(yè)除了自動讀入的征管數(shù)據(jù)外，還需要企業(yè)補(bǔ)充填報(bào)其他指標(biāo)，以將表格填報(bào)完整。

如果在填報(bào)中途暫停，可以點(diǎn)保存，將已經(jīng)填報(bào)的數(shù)據(jù)保存到服務(wù)器上，后續(xù)登錄可以繼續(xù)填報(bào)。

4.計(jì)算

計(jì)算分為自動計(jì)算和手動計(jì)算。

（1）自動計(jì)算

用戶在進(jìn)行報(bào)表間切換的操作時(shí)，系統(tǒng)會自動計(jì)算當(dāng)前表中的公式表元。

（2）手動計(jì)算

數(shù)據(jù)填寫完畢后，審核數(shù)據(jù)前，建議對數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。點(diǎn)擊【計(jì)算】按鈕計(jì)算報(bào)表中帶斜線底紋的公式表元。點(diǎn)擊下拉菜單中的【計(jì)算全部】實(shí)現(xiàn)整套報(bào)表的計(jì)算，點(diǎn)擊【計(jì)算當(dāng)前報(bào)表】計(jì)算當(dāng)前報(bào)表中的公式表元，如下圖所示：

注意：雖然在進(jìn)行表間切換操作時(shí)，系統(tǒng)會自動計(jì)算當(dāng)前表中的公式表元，但是仍然建議用戶在填寫完所有數(shù)據(jù)后進(jìn)行一次手動計(jì)算。這是因?yàn)槟硰埍碇械墓奖碓蛔詣佑?jì)算后，如果計(jì)算公式引用的數(shù)據(jù)發(fā)生了變化，該表元的數(shù)據(jù)仍是以歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的。

5.審核

點(diǎn)擊審核按鈕，系統(tǒng)將會審核企業(yè)已經(jīng)填報(bào)完成的報(bào)表，如果審核標(biāo)記為紅色（邏輯審核）和黃色（合理性審核），說明企業(yè)的填報(bào)內(nèi)容可能存在問題，請根據(jù)審核詳細(xì)描述修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤，則請根據(jù)實(shí)際情況詳盡充分地填寫文字審核說明。

審核詳細(xì)信息中有文字說明和公式說明，報(bào)表中會將涉及到的表元標(biāo)紅或者標(biāo)黃。點(diǎn)擊“審核詳細(xì)信息”，根據(jù)審核詳細(xì)描述修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)；若確認(rèn)無誤，在“填報(bào)說明”中根據(jù)實(shí)際情況輸入說明信息，即可通過該欄次審核。

變長表需逐行審核。

變長表是一張行數(shù)不固定的報(bào)表，其審核與行列數(shù)據(jù)固定的基本表的審核不同。當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核。如下圖所示。

選定某一未通過審核的數(shù)據(jù)行的任一單元格，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，在菜單中選擇【審核當(dāng)前行】，系統(tǒng)將在審核窗口中顯示審核提示信息。根據(jù)提示信息修改數(shù)據(jù)即可。

需要強(qiáng)調(diào)的是，在提示存在審核錯(cuò)誤后，請首先點(diǎn)擊審核左側(cè)的計(jì)算按鈕。部分錯(cuò)誤可能是修改數(shù)據(jù)后，關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)項(xiàng)未跟隨變動導(dǎo)致，點(diǎn)擊計(jì)算后，該類錯(cuò)誤將消失。

6.上報(bào)

所有報(bào)表審核通過后，點(diǎn)擊菜單欄上的【上報(bào)】按鈕，將數(shù)據(jù)上報(bào)到服務(wù)器。

如果在上報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn) *** 連接中斷，請選擇【保存】按鈕旁下拉箭頭▼中的【保存到本地磁盤】，將數(shù)據(jù)上報(bào)到磁盤； *** 連接正常后，選擇【裝入本地?cái)?shù)據(jù)】將保存至磁盤中的數(shù)據(jù)裝入后，再上報(bào)至服務(wù)器。

注意： 為了保證填寫效率與數(shù)據(jù)安全，建議企業(yè)在填報(bào)過程中，做好數(shù)據(jù)的保存，比如將數(shù)據(jù)“保存到服務(wù)器”。

對于企業(yè)用戶來說，“上報(bào)”操作成功完成，才是一次完整的數(shù)據(jù)填報(bào)標(biāo)志。用戶如果修改了已經(jīng)上報(bào)的數(shù)據(jù)，需要重新點(diǎn)擊“上報(bào)”。

2023全國稅收調(diào)查表怎么填

一、填報(bào)對象

按照財(cái)政部和國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，全國稅收調(diào)查的對象由重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)和抽樣調(diào)查方式選取部分企業(yè)參與調(diào)查，被選中的企業(yè)將會收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知。

二、填報(bào)時(shí)間

稅收調(diào)查填報(bào)工作從8月底開始，一直持續(xù)到9月中旬為避免數(shù)據(jù)報(bào)送導(dǎo)致的 *** 擁堵，建議盡早填報(bào)。

三、填報(bào)方式

（一）瀏覽器選擇

由于應(yīng)用兼容性問題，請確認(rèn)使用的是IE瀏覽器進(jìn)行填報(bào)。

（二）登錄方式

納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”--“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”--“申報(bào)輔助信息報(bào)告”--“稅收資料調(diào)查企業(yè)數(shù)據(jù)采集”--“在線填報(bào)”。也可通過廈門稅務(wù)局電子稅務(wù)局登錄或搜索“稅收統(tǒng)計(jì)調(diào)查數(shù)據(jù)采集”模塊填報(bào)稅收調(diào)查數(shù)據(jù)。

如果是之一次使用本系統(tǒng)或報(bào)表插件需要升級時(shí)，系統(tǒng)會提示自動下載并安裝插件。插件正確安裝后，系統(tǒng)就會在新的IE窗口中打開報(bào)表。

四、填報(bào)內(nèi)容

稅收調(diào)查共需要填報(bào)四張報(bào)表，分別是信息表、調(diào)查問卷表、企業(yè)表、貨物勞務(wù)服務(wù)表。請依次填寫上述報(bào)表，避免出現(xiàn)邏輯關(guān)系錯(cuò)誤。

其中，企業(yè)表、貨物勞務(wù)服務(wù)表填報(bào)2023年度累計(jì)數(shù)據(jù)，稅收申報(bào)數(shù)據(jù)請根據(jù)所屬期為2023年1月至2023年12月各類申報(bào)表中的累計(jì)數(shù)據(jù)填寫，已繳納稅收數(shù)據(jù)根據(jù)2023年度實(shí)際繳納數(shù)據(jù)填報(bào)；調(diào)查問卷是為了解企業(yè)2023年上半年生產(chǎn)經(jīng)營狀況、對稅費(fèi)優(yōu)惠政策感受、發(fā)展中面臨的困難及對2023年下半年生產(chǎn)經(jīng)營的預(yù)期，均為選擇項(xiàng)。請按照指標(biāo)要求及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地填報(bào)調(diào)查。

為減輕您的填報(bào)工作量，本年度上線了征管數(shù)據(jù)自動取數(shù)功能，在信息表和調(diào)查問卷表填報(bào)完畢后，點(diǎn)擊填報(bào)頁面中的【讀入征管數(shù)據(jù)】，即可讀取申報(bào)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)讀入后，請進(jìn)行核實(shí)，對錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行修改并補(bǔ)充缺漏，如職工人數(shù)等。

2023全國稅收調(diào)查表怎么填寫

2023（2023年度）全國企業(yè)稅收調(diào)查填表說明

一、填報(bào)基本要求

1、填報(bào)對象。全國稅收調(diào)查信息表（00表）企業(yè)表（01表）和貨物勞務(wù)表（02表），應(yīng)以增值稅納稅人或營業(yè)稅納稅人為填報(bào)對象，但辦理臨時(shí)稅務(wù)登記證的企業(yè)可以不納入調(diào)查。

2、數(shù)據(jù)來源。01表和02表均來源于主管稅務(wù)部門、企業(yè)主管部門和會計(jì)師事務(wù)所審核后的2023年度各稅種納稅申報(bào)表、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、所得稅匯算清繳報(bào)表、會計(jì)賬戶及其他有關(guān)資料。

3、指標(biāo)范圍。法人企業(yè)需填寫本法人（含其非獨(dú)立核算的非法人分支機(jī)構(gòu)）的相關(guān)稅費(fèi)指標(biāo)（01表第2-271行及02表各行，下同）、財(cái)務(wù)和其他指標(biāo)（01表272-427行，下同）；獨(dú)立核算的非法人企業(yè)需填寫本企業(yè)相關(guān)稅費(fèi)指標(biāo)、財(cái)務(wù)和其他指標(biāo)；非獨(dú)立核算的非法人企業(yè)只需填寫本企業(yè)相關(guān)稅費(fèi)指標(biāo)，不填寫財(cái)務(wù)及其他指標(biāo)。

4、填寫要求。00表和01表應(yīng)逐行填列，02表應(yīng)逐欄（即分貨物或勞務(wù)）并逐行填列，對沒有數(shù)據(jù)的項(xiàng)目填“0”，不留空行。各項(xiàng)指標(biāo)中，對注明關(guān)系式的指標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)滿足關(guān)系式的要求；對未列明關(guān)系式的指標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)之間邏輯關(guān)系要求正確。特殊情況不能滿足關(guān)系式的須填寫審核說明。

二、2023年度稅調(diào)01表(企業(yè)表)的填寫說明

2、本年一般項(xiàng)目按適用稅率計(jì)稅銷售額(F2)

是指企業(yè)國內(nèi)銷售一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)繳納增值稅并核算銷項(xiàng)稅額的不含增值稅銷售額。可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷售額欄的本年累計(jì)數(shù)填寫，不包含第5行即征即退銷售額，營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。

3、本年一般項(xiàng)目按簡易辦法計(jì)稅銷售額(F3)

是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡易辦法征收增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫，小規(guī)模納稅人也在此填寫。

4、本年免稅銷售額(F4)

是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物勞務(wù)按照國家稅收政策直接免征增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年（按稅款所屬時(shí)間確定，下同）匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫。

5、本年即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷售額(F5)

是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按照國家稅收政策給予即征即退的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“即征即退銷售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫。

6、應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本年實(shí)際扣除金額(F6)

指適用差額征稅的營改增試點(diǎn)企業(yè)，允許其從取得的應(yīng)稅服務(wù)全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中實(shí)際扣除的金額。

7、本年銷項(xiàng)稅額（7=8+9+10+11）(F7)

按本表所列公式計(jì)算填寫,營改增試點(diǎn)企業(yè)，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，應(yīng)填寫扣除之后的銷項(xiàng)稅額。

8、其中:1.適用17%稅率的銷項(xiàng)稅額(F8)

根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為17％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目不含適用17％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。

9、2.適用13%稅率的銷項(xiàng)稅額(F9)

根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為13％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目不含適用13％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。

10、3.適用11%稅率的銷項(xiàng)稅額(F10)

僅限營業(yè)稅改征增值試點(diǎn)納稅人填寫。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為11％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目不含適用11％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。

11、4.適用6%稅率的銷項(xiàng)稅額(F11)

僅限營業(yè)稅改征增值試點(diǎn)納稅人填寫。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為6％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目不含適用6％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。

12、本年進(jìn)項(xiàng)稅額（12=13+17+20+21+22）(F12)

指納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄合計(jì)數(shù)填寫。

13、其中：1.適用17%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額(F13)

一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用17％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。

14、其中：采購國產(chǎn)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額(F14)

指納稅人當(dāng)年在國內(nèi)采購設(shè)備時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的增值稅額，按年終累計(jì)額填寫。

15、海關(guān)完稅憑證適用17%稅率抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(F15)

填寫以進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用17％稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額全年累計(jì)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料二》第五欄。

16、其中：進(jìn)口機(jī)器設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額(F16)

指納稅人當(dāng)年進(jìn)口設(shè)備時(shí)向主管海關(guān)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，根據(jù)進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書及進(jìn)口設(shè)備規(guī)模，按年終累計(jì)額填寫。

17、2.適用13%稅率或扣除率的進(jìn)項(xiàng)稅額(F17)

一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“本期進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用13％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年累計(jì)數(shù)填列。

18、其中：海關(guān)完稅憑證適用13%稅率抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(F18)

填寫以進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用13％稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額全年累計(jì)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料二》第五欄。

19、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(F19)

填寫以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和普通發(fā)票為抵扣憑證，適用13％稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額全年累計(jì)數(shù)，數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料二》第六欄。

20、3.適用11%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額(F20)

根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用11％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。

21、4.適用6%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額(F21)

根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用6％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。

22、5.適用5%、3%和減按1.5%征收率的進(jìn)項(xiàng)稅額(F22)

根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用5％、3%征收率及減按1.5%征收增值稅的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。

23、本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額(F23)

根據(jù)企業(yè)全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“本期進(jìn)項(xiàng)稅額”欄各減項(xiàng)（即“免稅貨物用”、“非應(yīng)稅項(xiàng)目用”、“非正常損失”和“簡易辦法征稅貨物用”、“免抵退貨物不得抵扣稅額”和“其他”）的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)之和填列。

24、期初留抵增值稅額(F24)

指上年年末尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“上期留抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”填寫，留抵稅額掛賬的納稅人應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“上期留抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”+“本年累計(jì)數(shù)“填寫，也可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄本年期初余額數(shù)填寫。

25、本年應(yīng)抵扣稅額合計(jì)(生產(chǎn)企業(yè)=12-23+24-55)或（外貿(mào)企業(yè)=12-23+24）(F25)

生產(chǎn)企業(yè)按公式25=12-23+24-54，外貿(mào)企業(yè)按公式25=12-23+24。

26、以期末留抵稅額抵頂欠稅額(F26)

指納稅人根據(jù)國稅發(fā)[2004]112號的規(guī)定，經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，以當(dāng)期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的實(shí)際審批數(shù)填寫。

27、本年實(shí)際抵扣的稅額(F27)

按增值稅納稅申報(bào)表"稅款計(jì)算"欄"實(shí)際抵扣稅額"行的合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目包含本期實(shí)際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。

28、本年按簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額(F28)

反映一般納稅人本期按簡易計(jì)稅 *** 計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額和小規(guī)模納稅人依征收率計(jì)算的應(yīng)納稅額，但不包括按簡易計(jì)稅 *** 計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。

29、本年應(yīng)納稅額減征額(F29)

指當(dāng)年納稅人銷售貨物按增值稅應(yīng)納稅額減按2%征收的增值稅稅額，以及按照規(guī)定可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)。可按照增值稅納稅申報(bào)表中的應(yīng)納稅額減征額累計(jì)數(shù)填寫。

30、本年應(yīng)納稅額合計(jì)(30=7-27+28-29)(F30)

按本表所列公式計(jì)算填寫

31、本年應(yīng)交查補(bǔ)增值稅額(F31)

按納稅申報(bào)表要求填寫，是指本期納稅人接受稅務(wù)檢查，按規(guī)定在抵減上期留抵稅額后，應(yīng)補(bǔ)征以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。

32、建筑服務(wù)、出租房地產(chǎn)、出售房地產(chǎn)按2%、3%和5%稅率預(yù)繳（F32）

填寫2%、3%、5%稅率（預(yù)繳）的銷項(xiàng)稅額。對應(yīng)口徑為增值稅預(yù)繳申報(bào)表第6行第4列。

33、年初未交增值稅額(F33)

指當(dāng)年初企業(yè)應(yīng)繳未繳的增值稅額。應(yīng)按照“應(yīng)交稅金??未交增值稅”明細(xì)科目貸方本年期初余額數(shù)填寫，如果“應(yīng)交稅金??未交增值稅”明細(xì)科目為借方余額，則以“－”號在本項(xiàng)目內(nèi)反映。

34、其中:年初逾期未繳增值稅額(F34)

指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交)以前年度的增值稅稅額。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。

35、本年已納增值稅額（35=36+39）(F35)

是指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為上一年度的增值稅額和代扣代繳增值稅，按本表所列公式計(jì)算填寫。

36、其中：1.本年就地已納增值稅額(F36)

是指當(dāng)年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額，可按照“應(yīng)交稅金??應(yīng)交增值稅”會計(jì)科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會計(jì)科目借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。

37、其中:（1）本年清理以往年度欠交增值稅額(F37)

指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交增值稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。

38、（2）本年已納查補(bǔ)增值稅額(F38)

指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補(bǔ)開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。

39、2.本年異地已納增值稅額(F39)

是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額，可按照“應(yīng)交稅金??應(yīng)交增值稅”會計(jì)科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會計(jì)科目借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。

40、年末未交增值稅額（40=33+30+31-35-26）(F40)

反映企業(yè)當(dāng)年末未交的增值稅稅額，指納稅人當(dāng)年末應(yīng)繳未繳的增值稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。

41、其中:年末逾期未繳增值稅額(F41)

是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的增值稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年12月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填寫。

42、本年查補(bǔ)增值稅抵頂留抵稅額(F42)

指納稅人本期在稅務(wù)查補(bǔ)中，查補(bǔ)稅額按規(guī)定抵減的留抵稅額。應(yīng)根據(jù)稅務(wù)檢查處理決定書和有關(guān)帳務(wù)處理分析填寫。

43、年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額（43=25-26-27-42）(F43)

指納稅人當(dāng)年末應(yīng)抵未抵的進(jìn)項(xiàng)稅余額。按本表所列公式計(jì)算填寫

44、本年收到的內(nèi)銷貨物先征后退、貨物和應(yīng)稅服務(wù)即征即退的增值稅額(F44)

指當(dāng)年納稅人內(nèi)銷貨物按先征后退、貨物或服務(wù)即征即退政策規(guī)定實(shí)際收到的增值稅額。

45、本年出口貨物銷售額(F45)

指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的出口貨物銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物的銷售額。

46、其中：本年適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額(F46)

指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額。具體為:增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實(shí)行“免、退”辦法的出口貨物銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的銷售額；以及其他實(shí)行免稅辦法的出口貨物銷售額。

47、其中：本年申報(bào)退（免）稅的出口貨物銷售額(F47)

指實(shí)行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)、實(shí)行“免、退”辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實(shí)行免稅辦法的出口企業(yè)在當(dāng)年在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財(cái)務(wù)上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報(bào)退（免）稅的出口貨物的銷售額。

48、本年出口勞務(wù)銷售額(F48)

指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的出口勞務(wù)銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口勞務(wù)的銷售額。

49、其中：本年適用出口退（免）稅政策的出口勞務(wù)銷售額(F49)

指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口勞務(wù)銷售額。具體為:增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實(shí)行“免、退”辦法的出口勞務(wù)銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口勞務(wù)的銷售額；以及其他實(shí)行免稅辦法的出口勞務(wù)銷售額。

50、其中：本年申報(bào)退（免）稅的出口勞務(wù)銷售額(F50)

指實(shí)行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)、實(shí)行“免、退”辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實(shí)行免稅辦法的出口企業(yè)在當(dāng)年在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財(cái)務(wù)上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報(bào)退（免）稅的出口勞務(wù)的銷售額

51、本年出口服務(wù)銷售額（F51）

指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的出口服務(wù)銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口服務(wù)的銷售額。