對于企業來說，一般的稅務風險有廣義和狹義之分。

廣義的稅務風險指的是稅務機關或者納稅人因違反稅收法律法規等原因導致未來利益損失的可能性，包括稅務機關征稅和納稅人納稅兩個方面的風險。

狹義的稅務風險，是指納稅人因未能正確、有效遵守稅法而導致企業未來利益的可能損失，包括因沒有遵守稅法可能遭受的法律制裁、財務損失或聲譽損害，具體體現為補稅、加收滯納金、稅收行政處罰、稅收刑事處罰、信用和商譽下降等。

但是我們通常的稅務風險是指狹義的稅務風險，即企業的稅務風險。

對于企業來說，稅務風險有企業內部的原因，同時也有外部的原因。

我們先來說說內部的原因。

一般企業存在稅務風險主要涉及以下幾點：

（1）企業及其經營管理者的納稅意識

很多時候是因為企業的納稅意識不強烈，嚴格來說是沒有。有些老板只是片面的或者碎片化的了解過繳納稅收，或者只是覺得企業的納稅壓力很大，因此被網上一些機構平臺授意通過非法的手段來降低稅負目的。不考慮合理減少納稅金額的方式和方法。

這種行為方式一旦被發現，后果是非常嚴重的。

例如：成都恩威集團公司涉稅案就是例證，當時該公司因偷稅被補稅罰款超過1億元。企業經營管理者納稅意識偏差是產生稅務風險的首要原因。

（2）企業涉稅人員的業務素質

第二個原因就是企業在日常的經營活動中，財務或者稅務人員的專業/業務素養不過關，對于稅收法規、財務法規的復雜性不熟悉，就有可能存在對于有關稅法的理解偏差。

這個一般來說企業的財務人員主觀上沒有違法的意愿，但是在客觀事實上又沒有按照稅法進行相關的操作，導致企業陷入偷稅漏稅的稅務風險中。

（3）企業內部的管理制度

第三個原因就是企業內部的管理制度存在漏洞，企業防范稅務風險需要一個完整的內部管理制度。這個包括財務制度、風險把控等。這個制度是否健全、科學、合理能夠從根本上決定企業什么時候存在企業防范稅務風險的能力。

當然，企業的稅務風險還存在外部因素。

國家稅收政策的變化

目前，特別是近幾年，由于疫情因素的影響，國家乃至世界整個宏觀經濟都處在下滑狀態，為了適應經濟的發展，國家對于稅收政策的變化就會比較頻繁，例如最近稅務總局發布的《確保各項惠企利民的稅費政策不折不扣落實到位》的通知，確保能夠通過稅收優惠政策持續激發市場主體活力。

那面對內外部兩面夾擊的情況下，企業應該怎么規避稅務風險呢？

進行稅務籌劃！

1、如果是小微企業，可以利用小型微利企業低稅率優惠政策進行籌劃

符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。國家重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

2、利用注冊地點產業扶持政策進行籌劃

凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠。中、小企業在選擇注冊地點時，可以有目的地選擇在以上特定區域從事投資和生產經營，從而享受更多的稅收優惠。但是這類園區一般對企業的準入門檻也較高。

更多老板選擇通過產業扶持政策，能夠輕松解決企業經營成本高，也可以通過找到合適的園區享受產業扶持政策來合理降低企業的經營成本。

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