相信很多人都會覺得困惑，靈活就業人員究竟應該以怎么樣的方式來繳納養老保險才是最有利的。還有很多人有誤解覺得以單位職工身份參保，以后退休待遇會更高一些。這完全是誤解，下面我就來對于養老保險的政策做一下解析，到底靈活就業人員應該以什么方式來繳納養老保險。

掛職單位以職工的身份參加養老保險的方式，絕對是錯誤的，是最大的錯誤。掛職單位以職工身份參加養老保險，個人繳費部分為8%，單位繳費部分為16%。因為你只是掛職參保，并沒有去上班，所以個人繳費部分和單位繳費部分都會自己支付，共計繳費比例為24%。靈活就業人員身份參加養老保險，個人繳費部分為8%，統籌部分為12%，共計繳費比例為20%。張三按照5000的繳費基數繳納養老保險，如果是掛職單位參保身份，一年繳納養老保險費用為5000*24%*12=14400元，15年養老保險的繳納費用=14400*15=216000元。如果張三以靈活就業人員身份參加養老保險，一年繳納養老保險費用為5000*20%*12=12000元，15年養老保險的繳納費用=12000*15=180000元。這兩種繳費方式參加養老保險，退休待遇金額是一樣的，沒有任何區別，但是張三掛職單位以職工身份參加養老保險多繳納了216000-180000=36000元。退休待遇計算方式只與個人賬戶的金額，年限有關聯，與單位繳費部分和統籌繳費部分毫無關聯。因此，沒有特殊情況，千萬別傻傻的掛職單位以職工身份參加養老保險。

現在我們明確了我們應該以靈活就業人員身份參加職工養老保險，那么我們購買什么指數的養老保險是比較適合的啦？這就要看我們退休待遇的計算公式了，主要與基礎養老金部分關聯很大。

基礎養老金=（退休時上一年省月平均工資+指數化月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）

指數化月平均工資=指數*退休時上一年省月平均工資

如果你購買的指數超過了100%，那么這個公式對于你來說就會吃虧。如果你購買的指數低于100%，那么這個公式對于你來說就會占便宜。

張三購買了200%的指數，那么指數化月平均工資=2*退休時上一年省月平均工資

基礎養老金=（退休時上一年省月平均工資+指數化月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）=（退休時上一年省月平均工資+200%*退休時上一年省月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）=150%*退休時上一年省月平均工資×繳費年限×比例（1%）

如果張三購買了60%的指數，那么指數化月平均工資=60%*退休時上一年省月平均工資

基礎養老金=（退休時上一年省月平均工資+指數化月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）=（退休時上一年省月平均工資+60%*退休時上一年省月平均工資）÷2×繳費年限×比例（1%）=80%*退休時上一年省月平均工資×繳費年限×比例（1%）

不知道大家有沒有看出什么規律，按照200%指數繳費，前面的系數變成了150%*退休時上一年省月平均工資，按照60%指數繳費，前面的系數變成了80%*退休時上一年省月平均工資。前面的一種繳費方式把系數拉低了，后面的一種繳費方式把系數拉高了，有點劫富濟貧的味道，大家慢慢品味。

綜上所述：如果沒有特殊原因，一定要以靈活就業人員身份購買養老保險。購買的指數低于100%就會占便宜，高于100%就會吃一點虧。寧肯購買養老保險的年限長一點，也不要為了購買高指數，縮短購買年限，這個是大忌。