隨著社會的發展，國家大力倡導節能產品的使用，目的在于節約一些能源的利用和減少環境的污染，而對于節能補貼也是出臺了相關的政策。因此，想必大家想知道關于國家的節能補貼政策有哪些？

接下來由何冰玲律師詳細為您介紹！

一、國家的節能補貼政策有哪些

根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施細則》以及國家出臺支持節能減排的一系列稅收優惠政策。

目前，節能減排企業主要可以享受如下稅收優惠政策：

1、從事符合條件的環境保護、節能節水項目的稅收優惠政策

企業從事規定的符合條件的公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發利用、節能減排技術改造、海水淡化等項目的所得，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。

企業享受此項優惠政策，需要對應《財政部 國家稅務總局 國家發展改革委關于公布環境保護節能節水項目企業所得稅優惠目錄(試行)的通知》(財稅〔2009〕166號)，該目錄對環境保護、節能節水所包括的具體項目內容和條件進行了明確規定。

企業按規定享受減免稅優惠的項目，在減免稅期限內轉讓的，受讓方自受讓之日起，可以在剩余期限內享受規定的減免稅優惠;減免稅期限屆滿后轉讓的，受讓方不得就該項目重復享受減免稅優惠。

2、企業購置用于環境保護、節能節水、安全生產等專用設備稅收優惠政策

企業購置并實際使用《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，該專用設備的投資額的10%可以從企業當年應納稅額中抵免;當年應納稅額不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免。

企業享受此項優惠政策，需要符合《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄(2008年版)》和《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄(2008年版)》(財稅〔2008〕115號)、《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄(2008年版)》(財稅〔2008〕118號)的規定。

根據《財政部國家稅務總局關于執行環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄、節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄和安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄有關問題的通知》(財稅〔2008〕48號)的規定，企業購置并實際投入使用、已開始享受稅收優惠的專用設備，如從購置之日起5個納稅年度內轉讓、出租的，應在該專用設備停止使用當月停止享受企業所得稅優惠，并補繳已經抵免的企業所得稅稅款。轉讓的受讓方可以按照該專用設備投資額的10%抵免當年企業所得稅應納稅額;當年應納稅額不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免。

3、資源綜合利用的稅收優惠政策

企業以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》規定的資源作為主要原材料，生產國家非限制和禁止并符合國家和行業相關標準的產品取得的收入，減按90%計入收入總額。

企業享受此項優惠政策，需要符合《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄(2008年版)》(財稅〔2008〕117號)的規定，該《目錄》對共生、伴生礦產資源，廢水(液)、廢氣、廢渣，再生資源等三大類資源綜合利用生產的產品及技術標準進行了細化。《目錄》內所列資源占產品原料的比例應符合《目錄》規定的技術標準。

4、節能服務公司實施合同能源管理項目

根據《財政部國家稅務總局關于促進節能服務產業發展增值稅 營業稅和企業所得稅政策問題的通知》(財稅〔2010〕110號)的規定，對節能服務公司實施合同能源管理項目可以享受營業稅和企業所得稅的優惠政策如下：

(一)增值稅

對符合條件的節能服務公司實施合同能源管理項目，取得的增值稅應稅收入，暫免征收增值稅，因2023年5月1日起所有的行業都實行了營改增，故將營業稅改為增值稅。

(二)企業所得稅

對符合條件的節能服務公司實施合同能源管理項目，符合企業所得稅稅法有關規定的，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅。

(三)資源稅

資源稅暫行條例將原油、天然氣資源稅由從量征收改為從價征收。

1、《財政部國家稅務總局關于調整原油、天然氣資源稅有關政策的通知》(財稅〔2023〕73號)規定，自2023年12月1日起，原油、天然氣礦產資源稅適用稅率由5%提高至6%。

2、《財政部國家稅務總局關于實施煤炭資源稅改革的通知》(財稅〔2023〕72號)規定，自2023年12月1日起，煤炭資源稅從價計征。

(四)消費稅

將污染環境、大量消耗資源的商品如煙、成品油、摩托車和小汽車等納入消費稅征收范圍。對高污染的鞭炮焰火、氣缸容量3.0升以上的小汽車等適用較高稅;對低污染、低能耗的電動汽車、利用廢棄動植物油生產的純生物柴油和廢礦物油再生油品免征消費稅。

(五)車輛購置稅

(六)車船稅

車船稅法規定，對乘用車(載客少于9人)按排量大小共分7檔稅額，最大排量乘用車的車船稅額是最小排量的9倍。同時規定，對節約能源、使用新能源的車船可以減征或者免征車船稅。

二、生活中常見的節能方法有哪些

1、采用保溫材料。全世界36%的能源消耗在房屋的取暖和降溫上。瑞士和德國建造的“零能源消耗住宅”樣板房顯示，采用新材料和新方法進行取暖和降溫，節能潛力難以估量。

2、更換燈泡。全世界20%的電力消耗在照明上，其中40%的電力是老式白熾燈泡消耗掉的。在發光量相同的情況下，節能熒光燈不僅比白熾燈省電75%至80%，而且使用壽命也達到后者的10倍。

3、改進家用熱交換器。熱水器、取暖器和空調等能效其實很差，這些熱交換器消耗的能源中只有一部分真正用來調節溫度。熱泵將改變這一狀況。熱泵可利用室外空氣中的熱量或地熱來為建筑物供暖或降溫，幾乎不消耗傳統能源。

4、改造工廠能耗設備。全世界的能源有約1/3被工業部門所消耗，工業部門的節能潛力很大。例如，上個世紀80年代以來，日本三菱重工業公司利用煉鋼爐余熱發電，節約能源超過70%。

5、駕駛環保節能汽車。全世界1/4的能源用于交通運輸，包括每年生產的2/3石油在內。交通運輸領域的一些節能措施根本就不用花錢，比如說，保持輪胎適當充氣就能提高能效6%。此外，油電混合動力車等環保汽車在汽油消耗量相同的情況下，行駛里程可比傳統汽車多出20%。

三、在北京節能補貼品類有哪些

補貼產品包括符合國家質量標準的電視機、電冰箱、洗衣機、空調、熱水器、微波爐、吸油煙機、家用燃氣灶、坐便器、淋浴器、空氣凈化器、自行車、電飯鍋、家用電磁灶、家用電風扇等15類產品。

1、電視機、電冰箱、洗衣機、空調、熱水器、吸油煙機、家用燃氣灶、微波爐、電飯鍋、家用電磁灶、家用電風扇的能效標識須為中國能效標識1級或2級

2、空氣凈化器符合國家電器安全標準(GB4706.1-2005《家用和類似用途電器的安全通則》、GB4706.45-2008《家用和類似用途電器的安全空氣凈化器的特殊要求》)和產品性能標準(GB/T18801-2023《空氣凈化器》，符合標準要求之外，顆粒物和甲醛凈化能效達到高效級)

3、坐便器的水效等級須為1級或2級(以中國水效標識網備案產品信息為準片淋浴器通過節水認證且水效等級2級及以上產品(商品目錄由北京節約用水管理中心定期進行更新，待國家水效標準出臺后，以中國水效標識網備案產品信息為準)

4、自行車符合GB/T19994-205《自行車通用技術條件》國家標準。