目前，我國養(yǎng)老保險制度主要包括城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，2種養(yǎng)老保險的退休待遇算法不同。個人以“靈活就業(yè)人員”身份參加的養(yǎng)老保險，也是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，其養(yǎng)老金算法與單位職工的算法一致。

城鎮(zhèn)職工

養(yǎng)老保險的退休養(yǎng)老金算法

依據《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，2006年全國統一改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，退休養(yǎng)老金由3部分組成：

退休養(yǎng)老金 = 基礎養(yǎng)老金 + 個人賬戶養(yǎng)老金 + 過渡性養(yǎng)老金

1. 基礎性養(yǎng)老金

上面的公式可以看出，基礎養(yǎng)老金：

2. 個人賬戶養(yǎng)老金

=個人賬戶儲存額 ÷ 計發(fā)月數

本年度個人賬戶存儲額

= 5000元 × 8% × 12個月

= 4800（元）

假如繳費工資基數不增長，交15年：

個人賬戶累計存儲額

= 4800 × 15 = 72000 (元) (未計算利息)

假如60歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金

= 72000元 ÷ 139個月

≈ 518（元）

提示：這里算出來的個人賬戶養(yǎng)老金，也是終身支付，未領取完的，可以繼承。

3.過渡性養(yǎng)老金

“新人”沒有過渡性養(yǎng)老金，1996年之前參加工作的“老人”和其它有視同繳費年限的人員，才有過渡性養(yǎng)老金。各省市自行制訂過渡辦法，各地辦法有差異。

最后匯總

退休養(yǎng)老金= 基礎養(yǎng)老金 + 個人賬戶養(yǎng)老金 + 過渡性養(yǎng)老金

這里計算出來的養(yǎng)老金，只是退休當年的養(yǎng)老金，基本算法全國統一。

退休之后，一般每年都會調整漲一次養(yǎng)老金。國家人社部劃定全國統一的人均增長率指標（2023年增長5%，2023年增長4.5%），各省市在指標范圍內，自行制定調整辦法，一般會體現“普惠增長、多繳多得、長繳多得、高齡傾斜”等原則。

城鄉(xiāng)居民（農保、居保）

養(yǎng)老金算法

2023年國務院印發(fā)《關于建立統一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，將新農保和城居保兩項制度合并實施，在全國范圍內建立了統一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。

繳費方式：

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的個人繳費、集體補助、政府補貼，全部記入個人賬戶，按國家規(guī)定計算利息。

個人繳費設置若干檔次（200元、300元、500元、2000元…），各地方政府可以根據實際情況，設置不同的繳費檔次，參保人每年可以自主選擇不同的繳費檔次。

地方政府對參保人繳費給予補貼，補貼標準不低于每人每年30元，對選擇500元及以上檔次標準繳費的，補貼標準不低于每人每年60元，具體標準由地方政府確定。

養(yǎng)老保險待遇：

參保人年滿60周歲（不分男女）、累計繳費滿15年的，可以按月領取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金 = 基礎養(yǎng)老金 + 個人賬戶養(yǎng)老金

1.基礎養(yǎng)老金

中央確定基礎養(yǎng)老金最低標準，地方政府可適當提高基礎養(yǎng)老金標準；對長期繳費的，可適當加發(fā)基礎養(yǎng)老金，各地標準有差異。

2.個人賬戶養(yǎng)老金

= 個人賬戶累積儲存額÷139個月

舉個例子，算一下：

假如每年按1000元標準繳費，政府補貼60元，累計繳費20年。

個人賬戶全部儲存額

=（1000 + 60）× 20

= 21200（元）(未計算利息)

個人賬戶養(yǎng)老金

= 21200 ÷139個月

≈ 153（元）

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金= 基礎養(yǎng)老金 + 個人賬戶養(yǎng)老金

另外，中央政府和地方政府會根據實際情況，不斷提高基礎養(yǎng)老金標準。