作者:廣強(qiáng)律師事務(wù)所金融犯罪辯護(hù)與研究中心秘書(shū)長(zhǎng)曾杰??所謂洗錢(qián)的方法，洋氣點(diǎn)的就向絕命毒師里演的那樣，比如通過(guò)慈善網(wǎng)站，自己捐給自己，把黑錢(qián)洗成善款，或者像人民的民義里丁義珍那樣，在澳門(mén)賭一把，找個(gè)傀儡，把自己的貪污款輸給自己，土一點(diǎn)就是我國(guó)廣東某些街道一溜兒的煙酒、燕窩、古董店，沒(méi)一個(gè)客戶但依然是納稅大戶那種。

筆者今天就從刑法角度說(shuō)說(shuō)洗錢(qián)罪吧。

可以這么說(shuō)：洗丁義珍們的錢(qián)，叫洗錢(qián)罪；洗張子強(qiáng)們的錢(qián)，那叫掩飾隱瞞犯罪所得、收益罪。

有個(gè)和洗錢(qián)罪類似的罪名，叫掩飾隱瞞犯罪所得、收益罪。分清了這兩個(gè)罪名，就弄清了洗錢(qián)罪是什么。他們的相同之處在于，他們都是一種下游犯罪，都是為相關(guān)的上游犯罪提供幫助，即掩飾隱瞞犯罪所得的服務(wù)。區(qū)別就在于（敲黑板啦），洗錢(qián)罪是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，并使其合法化的行為。掩飾隱瞞犯罪所得、收益罪的行為對(duì)象則包括一切犯罪所得贓物。

在行為上，他們基本可以重合，都是通過(guò)各種手段把贓款贓物洗白就行了，比如對(duì)盜竊、搶劫的贓款贓物的洗白和處理，也是一種洗錢(qián)行為，但就不是洗錢(qián)罪，因?yàn)檫@不是法定的洗錢(qián)罪上游犯罪，是掩飾隱瞞犯罪所得、收益罪。

他們與上游犯罪的關(guān)系，是否構(gòu)成上游犯罪的共犯？比如明知道他們販毒的收益，行為人與其通謀，即雙方商量好“你來(lái)販毒，我來(lái)洗錢(qián)”的模式，行為人幫忙開(kāi)立賬戶，轉(zhuǎn)賬或交易來(lái)洗白，那就是販毒的共犯，而不在單獨(dú)評(píng)價(jià)為洗錢(qián)罪。如果沒(méi)有通謀但明知是犯罪所得，就構(gòu)成洗錢(qián)罪（或掩飾隱瞞犯罪所得、收益罪）

兩罪的處罰，洗錢(qián)罪要重于掩飾隱瞞犯罪所得、收益罪，洗錢(qián)罪最高刑為十年，掩飾隱瞞犯罪所得、收益罪最高刑為7年。

洗錢(qián)罪：有洗錢(qián)犯罪的，沒(méi)收實(shí)施犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；

掩飾隱瞞犯罪所得、收益罪：處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

法規(guī)依據(jù)：《最高人民法院關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》《刑法》