商貿(mào)銷售行業(yè)缺增值稅進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)有多高?可達(dá)45%!企業(yè)老板怎么將稅負(fù)降至5%

企業(yè)老板都知道進(jìn)項(xiàng)很重要，但是依然不夠重視。

因?yàn)槔习鍌冞€是不清楚，缺少進(jìn)項(xiàng)意味著什么。

事實(shí)上，一句話——缺少進(jìn)項(xiàng)，就等于你要把銷售額的一半拿去繳稅。

我們以銷售額1000元、增值稅率13%、企業(yè)所得稅率25%來計(jì)算。

假如企業(yè)沒有獲得增值稅進(jìn)項(xiàng)，那么稅務(wù)部門認(rèn)定該項(xiàng)銷售收入即為含稅收入，不含稅價(jià)格為1000元/(1+13%)=885元。

公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅金額885元×25%=221元。

至此，企業(yè)需要繳納336元稅金。

而老板要把公司賬戶上的利潤合法轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶，需要通過股東分紅的方式。股東分紅需要繳納20%的個(gè)人所得稅，即(885元-221元)×20%=133元。

?到這時(shí)候，企業(yè)老板所承受的總稅負(fù)，即45%!

那么，企業(yè)有辦法解決嗎?

其實(shí)，企業(yè)只要依法節(jié)稅，就可以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低化。

對此，企業(yè)該怎么辦呢?

首先是想盡千方百計(jì)避免缺少增值稅進(jìn)項(xiàng)的情況出現(xiàn)。比如房租等等，盡量去代開，即使繳點(diǎn)稅也是合算的。

其次，企業(yè)可以利用國家的稅收優(yōu)惠政策事實(shí)上，國家的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策非常多，只是老板們不了解:

(1)小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策，季度30萬銷售額免增值稅政策;

(2)小型微利政策，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅從25%降到5%;

(3)研發(fā)經(jīng)費(fèi)加計(jì)扣除政策，最高可免除100%的企業(yè)所得稅;

(4)申請高新技術(shù)政策，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅從25%降到15%

……

此外，還有很多零碎的政策，企業(yè)也可以充分運(yùn)用。由于我國地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在一定程度上的不平衡，不少地方政府依據(jù)國家法律法規(guī)，為吸引企業(yè)入駐，發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，會(huì)存在眾多稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)可以入駐這些稅收洼地，享受稅收優(yōu)惠政策。目前優(yōu)惠政策集中在對產(chǎn)業(yè)的優(yōu)惠和對地域的優(yōu)惠上。例如【Tel:1327】湖北、重慶、上海等，都設(shè)立了經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)(1935)、產(chǎn)業(yè)園等等，為企業(yè)提供稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)可以通過設(shè)立新公司、成立分公司或者遷移等方式入駐園區(qū)，享受當(dāng)?shù)氐亩愂辗龀帧Ｌ貏e是設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(小規(guī)模/一般納稅人)，無需繳納(8O7)企業(yè)所得稅，通過合理進(jìn)行業(yè)務(wù)分流分包，并對個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅申請核定征收，個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅核定后只需要0.5%-3.1% 。

比如像湖北上海重慶等地的總部經(jīng)濟(jì)園區(qū)，企業(yè)可以不用改變現(xiàn)有的經(jīng)營模式和經(jīng)營地址，通過以下方式注冊入駐園區(qū)后，正常履行納稅義務(wù)，享受園區(qū)的稅收扶持政策。

(1)注冊新公司

(2)設(shè)立分公司

(3)遷移 (只針對該行政區(qū)劃內(nèi)的企業(yè))

總部經(jīng)濟(jì)稅收優(yōu)惠政策

1、有限公司

增值稅根據(jù)地方財(cái)政所得部分的40%-70%予以財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì)。

企業(yè)所得稅按照地方財(cái)政所得部分的40%-70%予以財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì)。

財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)次月扶持，資金回籠快。

2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者合伙企業(yè)

小規(guī)模企業(yè)增值稅3%

商貿(mào)行業(yè)個(gè)稅核定征收0.25%~1.75%(小規(guī)模納稅人&一般納稅人皆可核定)

因個(gè)人獨(dú)資企業(yè)依法不征收企業(yè)所得稅，只存在增值稅和個(gè)稅，個(gè)稅按照當(dāng)?shù)囟愂諆?yōu)惠政策，核定行業(yè)利潤率(大多是10%或者5%，根據(jù)行業(yè)不同有所區(qū)別，商貿(mào)業(yè)5%，服務(wù)業(yè)10%)，再按五級累進(jìn)制繳稅。

服務(wù)行業(yè)個(gè)稅核定征收，小規(guī)模納稅人0.5%-2.1%(小規(guī)模最高2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%.

在繳納完以上稅費(fèi)之后，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)股東分紅不再需要繳納20%的分紅個(gè)稅。

總而言之面對國家的好政策，一定要認(rèn)真研究、靈活運(yùn)用。