2023年4月8日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2023〕7號）文，將在人力資源社會保障部和財政部統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，在全國選擇部分城市試行1年的基礎(chǔ)上，再結(jié)合實際逐步推開。

什么是個人養(yǎng)老金？

個人養(yǎng)老金是國家多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的組成部分。

具體來說，個人養(yǎng)老金就是通過國家統(tǒng)一建立的個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺（以下簡稱個人養(yǎng)老金信息平臺），按照規(guī)定的繳費方式和繳費限額自愿自主購買專屬金融產(chǎn)品，通過投資收益和享受專項稅收優(yōu)惠政策獲取較高的增值，并在開始領(lǐng)取養(yǎng)老金時同步按規(guī)定領(lǐng)取的制度。

哪些人可以參加，如何參加？

凡是參加機關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險、企業(yè)職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人員，都可以申請參加個人養(yǎng)老金。也就是說，目前全國10.25億人都是可以參加個人養(yǎng)老金的。

參加個人養(yǎng)老金首先需要建立自己唯一的個人養(yǎng)老金賬戶，這個可以在個人養(yǎng)老金信息平臺上選擇銀行原來的已有賬戶或新開立賬戶作為個人養(yǎng)老金賬戶即可。

個人養(yǎng)老金賬戶允許根據(jù)需要變更資金賬戶開戶銀行，具體操作都是在個人養(yǎng)老金信息平臺上進(jìn)行，變更后，原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金會全部轉(zhuǎn)移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶，而原來的個人養(yǎng)老金資金賬戶會自動注銷。

個人養(yǎng)老金賬戶確定后，即可在個人養(yǎng)老金信息平臺上按照年度繳費限額通過購買個人養(yǎng)老金專屬金融產(chǎn)品來參加。

個人養(yǎng)老金購買標(biāo)準(zhǔn)是多少，如何投資和收益？

目前來說，國家只允許每年最高繳納12000元，只要不超過這個上限，具體繳費多少個人都是可以選擇的。當(dāng)然，可能到各地試行的時候，不排除當(dāng)?shù)卣O(shè)置幾個不同繳費標(biāo)準(zhǔn)供個人選擇，或者規(guī)定一個區(qū)間供個人自由確定具體繳費金額。

個人將資金存入本人的個人養(yǎng)老金賬戶后，即可在個人養(yǎng)老金信息平臺上通過自主購買或委托購買銀行理財產(chǎn)品、儲蓄存款產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品、公募基金等個人養(yǎng)老金專屬金融產(chǎn)品而產(chǎn)生相對穩(wěn)定的投資收益。

對于個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)生的收益，國家將給予專門的稅收優(yōu)惠政策，通過稅收優(yōu)惠鼓勵個人參加個人養(yǎng)老金。稅收優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)由國家負(fù)責(zé)制定，雖說具體標(biāo)準(zhǔn)還在制定當(dāng)中，但肯定比正常的稅收標(biāo)準(zhǔn)要低。

個人養(yǎng)老金什么情況下可以領(lǐng)取，怎么領(lǐng)取？

正常情況下，本人開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，就可以同步申請領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

在領(lǐng)取養(yǎng)老金之前一般是不能提前領(lǐng)取個人養(yǎng)老金的。不過，如果是特殊情況，也可以提前領(lǐng)取。比如經(jīng)過鑒定完全喪失勞動能力的，出國(境)定居的，以及其他符合國家規(guī)定情形的。

具體領(lǐng)取方式有三種，可以按月領(lǐng)取，也可以分次領(lǐng)取，還可以一次性領(lǐng)取。但無論選擇哪個領(lǐng)取方式，一旦確定后就不能在領(lǐng)取中途變更。如果領(lǐng)取過程中死亡的，個人養(yǎng)老金賬戶中尚未領(lǐng)取的部分，遺屬可以全部繼承。

參加個人養(yǎng)老金有啥好處？

個人養(yǎng)老金最大特色或者說最吸引人的地方，就是通過投資比較安全、穩(wěn)定、規(guī)范、保值的金融產(chǎn)品而獲取比銀行存款高些且穩(wěn)定的收益，同時可以享受國家專屬的個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠而比銀行利息少交稅費，這樣一高一低下來，可以說，參加個人養(yǎng)老金肯定比把錢存銀行劃算，所以，如果有閑置資金，是可以考慮選擇參加個人養(yǎng)老金的。