2023年4月8日，國務院辦公廳印發了《關于推動個人養老金發展的意見》（國辦發〔2023〕7號）文，將在人力資源社會保障部和財政部統一指導和協調下，在全國選擇部分城市試行1年的基礎上，再結合實際逐步推開。

什么是個人養老金？

個人養老金是國家多層次、多支柱養老保險體系的組成部分。

具體來說，個人養老金就是通過國家統一建立的個人養老金信息管理服務平臺（以下簡稱個人養老金信息平臺），按照規定的繳費方式和繳費限額自愿自主購買專屬金融產品，通過投資收益和享受專項稅收優惠政策獲取較高的增值，并在開始領取養老金時同步按規定領取的制度。

哪些人可以參加，如何參加？

凡是參加機關事業單位職工養老保險、企業職工養老保險、城鄉居民養老保險的人員，都可以申請參加個人養老金。也就是說，目前全國10.25億人都是可以參加個人養老金的。

參加個人養老金首先需要建立自己唯一的個人養老金賬戶，這個可以在個人養老金信息平臺上選擇銀行原來的已有賬戶或新開立賬戶作為個人養老金賬戶即可。

個人養老金賬戶允許根據需要變更資金賬戶開戶銀行，具體操作都是在個人養老金信息平臺上進行，變更后，原個人養老金資金賬戶內的資金會全部轉移至新的個人養老金資金賬戶，而原來的個人養老金資金賬戶會自動注銷。

個人養老金賬戶確定后，即可在個人養老金信息平臺上按照年度繳費限額通過購買個人養老金專屬金融產品來參加。

個人養老金購買標準是多少，如何投資和收益？

目前來說，國家只允許每年最高繳納12000元，只要不超過這個上限，具體繳費多少個人都是可以選擇的。當然，可能到各地試行的時候，不排除當地政府設置幾個不同繳費標準供個人選擇，或者規定一個區間供個人自由確定具體繳費金額。

個人將資金存入本人的個人養老金賬戶后，即可在個人養老金信息平臺上通過自主購買或委托購買銀行理財產品、儲蓄存款產品、商業養老保險產品、公募基金等個人養老金專屬金融產品而產生相對穩定的投資收益。

對于個人養老金投資產生的收益，國家將給予專門的稅收優惠政策，通過稅收優惠鼓勵個人參加個人養老金。稅收優惠標準由國家負責制定，雖說具體標準還在制定當中，但肯定比正常的稅收標準要低。

個人養老金什么情況下可以領取，怎么領??？

正常情況下，本人開始領取養老金的時候，就可以同步申請領取個人養老金。

在領取養老金之前一般是不能提前領取個人養老金的。不過，如果是特殊情況，也可以提前領取。比如經過鑒定完全喪失勞動能力的，出國(境)定居的，以及其他符合國家規定情形的。

具體領取方式有三種，可以按月領取，也可以分次領取，還可以一次性領取。但無論選擇哪個領取方式，一旦確定后就不能在領取中途變更。如果領取過程中死亡的，個人養老金賬戶中尚未領取的部分，遺屬可以全部繼承。

參加個人養老金有啥好處？

個人養老金最大特色或者說最吸引人的地方，就是通過投資比較安全、穩定、規范、保值的金融產品而獲取比銀行存款高些且穩定的收益，同時可以享受國家專屬的個人養老金稅收優惠而比銀行利息少交稅費，這樣一高一低下來，可以說，參加個人養老金肯定比把錢存銀行劃算，所以，如果有閑置資金，是可以考慮選擇參加個人養老金的。