股東辛苦一年，就為年底分紅時能多拿到一些錢，對自然人股東而言，一旦分紅，就必須依據現行稅法繳納20%的個人所得稅。比方分紅500萬，就需要繳納100萬稅費，實際拿到手的錢只有400萬，縮水很多。

網上有很多降低分紅稅負的方法，例如公司減資、將分紅的錢給股東配車或買房、以工資和年終獎的方式分批發放分紅，但這些方法都各有利弊，實際操作起來節稅意義不大。

例如，給公司減資，公司注冊資金減少，不利于公司的形象；將分紅的錢給股東配車或買房，這些資產都是掛在公司的名義下，如果公司后期經營不善破產或者有債務，這些資產都會被法院收走拍賣，用來償還債務；以工資和年終獎的方式分批發放分紅，只能解決很少份額的分紅，一旦金額過大，稅負可能還是會超過分紅的稅負，得不償失。

那有沒有什么方法可以合理合規降低分紅的稅負呢？一般來說，可以采用這3種方法：

一、以有限公司持股

單以分紅來說，如果股東是自然人，那就存在雙重納稅的情況，即公司繳納增值稅后，分給股東個人還需繳納個人所得稅。如果股東以有限公司或者有限合伙企業的形式參股，對于自然人股東而言，不僅可以緩沖風險，而且在國家稅收洼地注冊有限公司，還會享受國家稅收優惠政策，實際稅負壓力很小。

以花生財稅的園區為例，注冊有限公司可以享受增值稅和企業所得稅返還政策，具體返還比例為地方留存的50%-80%。

二、以合伙企業持股

合理地改變商業模式，通過公司將自然人的直接持股轉變為間接持股，間接持股最大的好處則是可以將持股平臺注冊到稅收洼地，對于注冊到稅收洼地的合伙企業，不僅可以實現資本運作的便利性，還能享受投資退出的低稅負，同時也為合理節稅提供了廣闊空間。

以花生財稅的園區為例，注冊合伙企業可以將個稅核定為3.5%，合伙企業不用繳納企業所得稅，如果合伙企業的身份是小規模納稅人，那12月31日之前，增值稅還可以享受國家優惠政策，減按1%征收，實際算下來，綜合稅負為4.5%左右。

舉例說明：

如果某公司高管作為股東，年底有一筆分紅收入500萬元，按正常分紅，他需要繳納100萬元稅費，如果該股東在花生財稅園區注冊合伙企業，以合伙企業的形式持股，那這500萬需要繳納稅費如下：

增值稅：500/（1+1%）*1%=4.95萬

附加稅：4.95*12%/2=0.29萬

個人所得稅：（500-4.95-0.29）*3.5%=17.32萬

綜合稅費：22.56萬

綜合稅負：4.5%

可以看出，如果一筆500萬元的分紅，以自然人形式參股，需要繳納100萬元稅費，以合伙企業的形式持股，則需要繳納22.56萬元稅費，綜合節稅77.44萬元，節稅比例為77%。

三、以個人獨資企業持股

股東以個人獨資企業的形式持股，將個人獨資企業注冊到稅收優惠區，這也是目前常用的方法，既能有效節稅，而且合法合規。

以花生財稅的園區為例，注冊個人獨資企業不用繳納企業所得稅，個人所得稅按照預征率核定征收，稅率為0.1%-1.5%（行業不同，核定的稅率不同），如果個人獨資企業的身份為小規模納稅人，那12月31日之前，增值稅還可以享受國家優惠政策，減按1%征收，實際算下來，綜合稅負為2.5%左右。

舉例來看：

如果某公司高管作為股東，年底有一筆分紅收入500萬元，按正常分紅，他需要繳納100萬元稅費，如果該股東在花生財稅園區注冊一家經營貿易的個人獨資企業，原企業與這家個獨企業發生500萬真實業務，那這500萬需要繳納稅費如下：

增值稅：500/（1+1%）*1%=4.95萬

附加稅：4.95*12%/2=0.29萬

個人所得稅：（500-4.95-0.29）*0.2%=0.98萬

綜合稅費：6.22萬

綜合稅負：1.2%

可以看出，如果一筆500萬元的分紅，以自然人形式參股，需要繳納100萬元稅費，以個人獨資企業的形式持股，則需要繳納6.22萬元稅費，綜合節稅93.78萬元，節稅比例為94%。

這是目前最為普遍的3種方式，當然每個企業性質不一，所采取的方式肯定會有一些不同。如果覺得本篇內容對你有用，歡迎點贊和分享。