近期在2023金融街論壇年會(huì)上，人社部相關(guān)人員表示，未來將建立有稅收等政策支持的個(gè)人養(yǎng)老金制度。

很多人聽到這個(gè)消息后都是一臉懵，不是早就有養(yǎng)老金制度了嗎，怎么又新出來一種個(gè)人養(yǎng)老金制度。

這個(gè)就要從養(yǎng)老金的模式說起，我國目前的養(yǎng)老保障模式是由三個(gè)支柱構(gòu)成的，這是世界銀行在1994年提出的一種模式：

第一支柱，國家舉辦的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

這也就是我們?nèi)粘Ｋ私獾酿B(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府法律強(qiáng)制實(shí)施，單位必須為職工辦理。

每個(gè)月單位和職工分別繳納一定費(fèi)用，單位繳納的費(fèi)用進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，個(gè)人繳納的費(fèi)用進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

退休后的養(yǎng)老金，根據(jù)一定的公式進(jìn)行計(jì)算，由社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶共同承擔(dān)。

它旨在給退休人員提供最基本的養(yǎng)老保障，由政府為公共養(yǎng)老金的支出提供相關(guān)保障。

第二支柱，單位舉辦的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。

在我國，目前第二支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)有兩類。

第一類就是職業(yè)年金。這是在機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革以后，國家專門為機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工設(shè)立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。它具有強(qiáng)制性，所有單位必須為在編在崗的職工辦理。

第二類就是企業(yè)年金。這是針對(duì)企業(yè)職工的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，不過因?yàn)槠洳痪哂袕?qiáng)制性，所以只有少數(shù)企業(yè)為員工辦理了企業(yè)年金，并且大部分還是國有企業(yè)。

目前年金作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，在我國的發(fā)展情況并不理想。截至2023年，全國僅有10.5萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工2718萬人，占全國參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)的2.7%。

第三支柱，個(gè)人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

因?yàn)槿狈ο鄳?yīng)的優(yōu)惠制度，在我國，個(gè)人參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性不高，第三支柱的發(fā)展非常緩慢，相比美國等發(fā)達(dá)國家，差距非常明顯。

目前，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)處于第一支柱“一柱獨(dú)大”的情況，導(dǎo)致退休人員的收入結(jié)構(gòu)比較單一，收入水平很難有根本改善，同時(shí)國家的負(fù)擔(dān)較為沉重。

相比之下，英國有76％的家庭擁有個(gè)人養(yǎng)老金，美國34％的家庭建立了個(gè)人退休賬戶，而我國的個(gè)人養(yǎng)老金規(guī)模偏小，幾乎可以忽略不計(jì)。

從長遠(yuǎn)看來，這種失衡的結(jié)構(gòu)不管是對(duì)國家還是個(gè)人都是不利的。

為了改善這種情況，借鑒其他國家的做法，我國需要推出更具吸引力的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃，這就是人社部提出的建立有稅收等政策支持的個(gè)人養(yǎng)老金制度。

參考其他國家的情況，相比第一支柱的養(yǎng)老金制度，個(gè)人養(yǎng)老金制度有以下幾點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)：

一、任何居民都可隨意單獨(dú)建立，可以離開雇主而獨(dú)立存在，不受雇主的制約。

二、全國政策統(tǒng)一，賬戶具有便攜性，不受省域的限制，可全國漫游自由攜帶。

三、在符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金產(chǎn)品中，可以由個(gè)人自主選擇投資項(xiàng)目。

四、具有一定的激勵(lì)性，比如稅收優(yōu)惠的比例比較大，能夠激起個(gè)人參保的動(dòng)力。

而個(gè)人養(yǎng)老金制度的基礎(chǔ)就是建立一個(gè) “個(gè)人養(yǎng)老賬戶” ，未來所有養(yǎng)老產(chǎn)品的購買和投資，都須在賬戶內(nèi)進(jìn)行和完成。同時(shí)賬戶的后臺(tái)與稅務(wù)記錄系統(tǒng)鏈接，當(dāng)前延稅和未來納稅的記錄也都可以在上面看到。

作為一種長期的財(cái)富，個(gè)人養(yǎng)老金的回報(bào)率比較穩(wěn)定，只要長期持有就可以提高退休后的收入水平，對(duì)于家庭和社會(huì)的穩(wěn)定是非常有利的。

目前，我國具體的政策還在制定中，相信它能夠符合大多數(shù)人的根本利益。