2023年10月，王某作為借款人向李某出具借條，約定借款10萬元，月利息為2.5%。當日，李某將這筆款轉賬給王某，后王某每月給付李某利息，但到2023年5月王某由于生意失敗，無力支付利息和本金。于是，李某訴至法院要求王某償還借款本金及尚欠的利息。王某辯稱月息2.5%過高，應將已支付的利息部分沖抵本金。法院經審理認為，當事人約定的2.5%月息，即年利率為30%，超過了司法保護范疇，所以對李某要求按照月息2.5%支付利息的請求不予支持。另雙方約定的利息并未超過36%，屬自然之債，故對于王某主張對超過24%年息部分沖抵本金的抗辯不予支持。

律師解答

如今借款成了很多人生產生活中的常事，大部分人在借款時都會約定利息，然而，利息如何約定才合法卻是一個大問題。

最高法院在2023年9月1日起開始實施的《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》中，對利率劃出了“兩線三區”?！皟删€”為：年利率24%（即月息2分）以下和年利率在36%（即月息3分）以上。“三區”為：年利率在24%以下的，屬于“司法保護區”，法院可以認定其有效；年利率在24%～36%之間的，屬于“自然債務區”，借款人有權拒絕給付，出借人不能獲得勝訴權和要求法院強制執行。如果借款人自愿給付，則給付有效，事后不得要求返還；年利率在36%以上的，屬于“無效區”，法院認定為無效，對于這部分利息，當事人可以在訴訟中要求返還，也有的法院會判決將已經支付的超出36%部分的利息沖抵本金。

在一些借款中，出借人為了防止借款人不按時支付利息，在借款時就將一定的利息扣除，借款人得到的錢比約定的錢要少，也就是說借條上寫的數目可能不是計算利息的本金。根據規定，預先在本金中扣除利息的，法院會將實際出借的金額，即本金要減去扣除的利息，認定為本金。

如果借條、欠條、借款協議等借款憑證上沒有寫明利息，或者沒有通過口頭等其他方式達成利息的協議，法官會認為借款人沒有要求取得利息，屬于無息借款，如果事后索要利息的，法律不予支持。

此外，如果借款不是一次性歸還，而是分次償還的，如果最后借款人稱歸還的是本金，沒還的是利息，那么出借人就吃虧了。為了防止出現這種情況，一定要注意還款的順序，如果借款人沒有能力一次還款，而是要求分批歸還時，可以在借條中補充說明：還款按照首先抵充利息，再抵充本金的順序進行。

法律依據

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》

第二十五條 借貸雙方沒有約定利息，出借人主張支付借期內利息的，人民法院不予支持。

自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應當結合民間借貸合同的內容，并根據當地或者當事人的交易方式、交易習慣、市場利率等因素確定利息。

第二十六條 借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。

借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。

第三十一條 沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當得利為由要求出借人返還的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。