境內實際上在反洗錢的調查方面，包括對客戶資金來源的證明的材料提供方面，相對于海外機構是較為寬松的。尤其是一些比較成熟的，像美國、英國，包括我們香港這些地區，他們的這些反洗錢會要求更高。從具體的操作層面，國內的家族信托一般要求客戶提供三類材料可以作為資金來源的證明。

第一類是完稅證明；

第二是客戶能夠匹配要做家族信托的規模的收入證明或者是過去的銀行流水；

第三類實際上是客戶提供的最多的，也是最常用的一種資產來源證明，是客戶現在持倉的一些金融產品的持倉證明。

從邏輯上來講，就是只要能證明這筆未來要設立家族信托的財產，是來源于他從金融產品退出資金，在國內的家族信托，就可以認可它的資金來源是合法的。而剛才提到的完稅證明、收入證明、來源證明等等，只要提供任意的一種就好。

因為每一個客戶的資金的來源確實路徑不一樣，比如有剛剛賣完房子，可能賣房的這些完稅證明，那就是最最直接的材料，如果這個客戶可能這些錢之前是在銀行買了一個理財產品，可提供金融產品的資產證明，或者是有些客戶說這是我多年的工資和獎金的積蓄，他提供收入證明，主要還是看客戶的情況。

在海外對于反洗錢金融合規要求比較嚴，曾經有一位客戶在英國買房子，需要預付20萬英鎊定金，等付過去后期再要付尾款的時候，賣方要求提供完稅證明，但客戶沒有完稅證明，賣方便不同意將房子賣出，我的客戶便要求對方把定金返還，可對方依據合約說客戶違約，涉及到金融合規審查，這位客戶付出了代價和教訓。

針對這個問題，海外信托的反洗錢的條例是非常嚴謹的，基本所有的海外信托機構都有相應的信托法，除此之外反洗錢條例是不斷的更新。對于海外的信托機構，都需要審核去做盡職審查。首先分兩大類，一個是委托人，就是設立人，他的身份資料、包括他是什么國籍的、拿什么護照、住在哪里？拿一個地址證明水電煤氣單銀行賬單能證明他住的地方，他的身份用護照證明。

除此之外，拿到這些信息之后，信托機構會錄入一個盡調的系統，這個系統可以查到在同一個名字底下，同一個出生日期的情況底下，到底有沒有潛在的風險，有沒有違規的記錄，會不會有同名的情況，或者有犯罪的情況。如果他是政治敏感的，可能我們要拿多一點的信息；如果他是公眾人物，或者企業的領頭人，可能我們拿的信息就會更多，審查的時間、審查的信息要求就更嚴謹了。

在海外的信托機構，盡調系統會按照客戶提供的護照的名字，英文名字為主錄入系統，在其中列明列出同名的有什么記錄，比如有的在打官司，或者是曾經是被告的這些都會列出來，要逐步做一些排查。比如說客戶只是在深圳，他提供的地址證明他的出生地在深圳，但是可能有一個同名的記錄發生在比如說海南島，我們就要做一個排查，到底這個記錄系統里面的記錄是不是同一個人，除此之外信托要做其他的匹配。

第二點就是對放到信托里面的資產來源來做調查。信托會了解客戶是做什么行業的，每年有多少分紅，我們就需要公司出具一個證明。我們收到這些信息就會做一個計算評估。不是所有客戶提供這些資金來源或者身份證明給我們，我們都能接，比如做煙草類的，屬于高危高風險行業，在這個情況下，哪怕客戶聲譽再好，哪怕他的財富再多，我們有可能也不能接。

對于委托人包括受益人的這些所謂的身份識別和關系證明，去年銀保監會發出37號文，講到關于家族信托的受益人和委托人之間的關系，對于受益人和委托人之間的關系，我們也是需要客戶去提供證明的。比如出生證或者戶口本這樣的材料，這個也是避免有一些客戶可能利用不當的目的，通過信托去進行行賄，或者是繼續進行洗錢。

最后總結，設立信托的時候，前端的審查主要是分兩個方向，一個是資金的審查，另一個是身份的審查。資金的審查多多少少都要提交一些書面的證明材料，比如完稅證明、財產來源證明、現有的銀行的交易流水的證明、現有的持倉配置金融產品的證明，總之不管這些證明是什么形式，他圍繞的目的就是一個就是您是否擁有足夠的合法的收入，合法的處分權，合法的財產才夠得上來做這個家族信托。第二個叫身份審查，這個身份審查也包括很多方面，他可能對一些特殊類型的人員，比如說公務員、明星、政客，還有一些曾經有過以前的犯罪違法犯罪記錄史的人，甚至是從事一些高敏感度行業的人，這些人可能都是在信托行業里要特別審查的人。