境內(nèi)實(shí)際上在反洗錢的調(diào)查方面，包括對(duì)客戶資金來源的證明的材料提供方面，相對(duì)于海外機(jī)構(gòu)是較為寬松的。尤其是一些比較成熟的，像美國(guó)、英國(guó)，包括我們香港這些地區(qū)，他們的這些反洗錢會(huì)要求更高。從具體的操作層面，國(guó)內(nèi)的家族信托一般要求客戶提供三類材料可以作為資金來源的證明。

第一類是完稅證明；

第二是客戶能夠匹配要做家族信托的規(guī)模的收入證明或者是過去的銀行流水；

第三類實(shí)際上是客戶提供的最多的，也是最常用的一種資產(chǎn)來源證明，是客戶現(xiàn)在持倉(cāng)的一些金融產(chǎn)品的持倉(cāng)證明。

從邏輯上來講，就是只要能證明這筆未來要設(shè)立家族信托的財(cái)產(chǎn)，是來源于他從金融產(chǎn)品退出資金，在國(guó)內(nèi)的家族信托，就可以認(rèn)可它的資金來源是合法的。而剛才提到的完稅證明、收入證明、來源證明等等，只要提供任意的一種就好。

因?yàn)槊恳粋€(gè)客戶的資金的來源確實(shí)路徑不一樣，比如有剛剛賣完房子，可能賣房的這些完稅證明，那就是最最直接的材料，如果這個(gè)客戶可能這些錢之前是在銀行買了一個(gè)理財(cái)產(chǎn)品，可提供金融產(chǎn)品的資產(chǎn)證明，或者是有些客戶說這是我多年的工資和獎(jiǎng)金的積蓄，他提供收入證明，主要還是看客戶的情況。

在海外對(duì)于反洗錢金融合規(guī)要求比較嚴(yán)，曾經(jīng)有一位客戶在英國(guó)買房子，需要預(yù)付20萬(wàn)英鎊定金，等付過去后期再要付尾款的時(shí)候，賣方要求提供完稅證明，但客戶沒有完稅證明，賣方便不同意將房子賣出，我的客戶便要求對(duì)方把定金返還，可對(duì)方依據(jù)合約說客戶違約，涉及到金融合規(guī)審查，這位客戶付出了代價(jià)和教訓(xùn)。

針對(duì)這個(gè)問題，海外信托的反洗錢的條例是非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模舅械暮Ｍ庑磐袡C(jī)構(gòu)都有相應(yīng)的信托法，除此之外反洗錢條例是不斷的更新。對(duì)于海外的信托機(jī)構(gòu)，都需要審核去做盡職審查。首先分兩大類，一個(gè)是委托人，就是設(shè)立人，他的身份資料、包括他是什么國(guó)籍的、拿什么護(hù)照、住在哪里？拿一個(gè)地址證明水電煤氣單銀行賬單能證明他住的地方，他的身份用護(hù)照證明。

除此之外，拿到這些信息之后，信托機(jī)構(gòu)會(huì)錄入一個(gè)盡調(diào)的系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)可以查到在同一個(gè)名字底下，同一個(gè)出生日期的情況底下，到底有沒有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，有沒有違規(guī)的記錄，會(huì)不會(huì)有同名的情況，或者有犯罪的情況。如果他是政治敏感的，可能我們要拿多一點(diǎn)的信息；如果他是公眾人物，或者企業(yè)的領(lǐng)頭人，可能我們拿的信息就會(huì)更多，審查的時(shí)間、審查的信息要求就更嚴(yán)謹(jǐn)了。

在海外的信托機(jī)構(gòu)，盡調(diào)系統(tǒng)會(huì)按照客戶提供的護(hù)照的名字，英文名字為主錄入系統(tǒng)，在其中列明列出同名的有什么記錄，比如有的在打官司，或者是曾經(jīng)是被告的這些都會(huì)列出來，要逐步做一些排查。比如說客戶只是在深圳，他提供的地址證明他的出生地在深圳，但是可能有一個(gè)同名的記錄發(fā)生在比如說海南島，我們就要做一個(gè)排查，到底這個(gè)記錄系統(tǒng)里面的記錄是不是同一個(gè)人，除此之外信托要做其他的匹配。

第二點(diǎn)就是對(duì)放到信托里面的資產(chǎn)來源來做調(diào)查。信托會(huì)了解客戶是做什么行業(yè)的，每年有多少分紅，我們就需要公司出具一個(gè)證明。我們收到這些信息就會(huì)做一個(gè)計(jì)算評(píng)估。不是所有客戶提供這些資金來源或者身份證明給我們，我們都能接，比如做煙草類的，屬于高危高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在這個(gè)情況下，哪怕客戶聲譽(yù)再好，哪怕他的財(cái)富再多，我們有可能也不能接。

對(duì)于委托人包括受益人的這些所謂的身份識(shí)別和關(guān)系證明，去年銀保監(jiān)會(huì)發(fā)出37號(hào)文，講到關(guān)于家族信托的受益人和委托人之間的關(guān)系，對(duì)于受益人和委托人之間的關(guān)系，我們也是需要客戶去提供證明的。比如出生證或者戶口本這樣的材料，這個(gè)也是避免有一些客戶可能利用不當(dāng)?shù)哪康模ㄟ^信托去進(jìn)行行賄，或者是繼續(xù)進(jìn)行洗錢。

最后總結(jié)，設(shè)立信托的時(shí)候，前端的審查主要是分兩個(gè)方向，一個(gè)是資金的審查，另一個(gè)是身份的審查。資金的審查多多少少都要提交一些書面的證明材料，比如完稅證明、財(cái)產(chǎn)來源證明、現(xiàn)有的銀行的交易流水的證明、現(xiàn)有的持倉(cāng)配置金融產(chǎn)品的證明，總之不管這些證明是什么形式，他圍繞的目的就是一個(gè)就是您是否擁有足夠的合法的收入，合法的處分權(quán)，合法的財(cái)產(chǎn)才夠得上來做這個(gè)家族信托。第二個(gè)叫身份審查，這個(gè)身份審查也包括很多方面，他可能對(duì)一些特殊類型的人員，比如說公務(wù)員、明星、政客，還有一些曾經(jīng)有過以前的犯罪違法犯罪記錄史的人，甚至是從事一些高敏感度行業(yè)的人，這些人可能都是在信托行業(yè)里要特別審查的人。